Актуарные расчеты

Для чего необходим специалист?

Маркетинг может решить проблему привлечения клиента, продажи ему продукта, вывода на рынок нового товара. Однако главная специфика страхования – это невозможность точно знать вероятность наступления события. Слишком высокие суммы взносов  отпугнут потенциального клиента, а неправильный расчёт рисков приведёт к банкротству компании.

Актуарий позволяет аргументированно определить тарифы и резервы. Для предполагаемых выводов специалист должен владеть рядом дисциплин, быть экспертом не только в математике, но и в информационной сфере. Оценка финансовой безопасности позволяет вовремя вычислить риски, подготовиться к ним, тем самым сохранив и упрочив баланс системы.

Коротко и просто о страховании в нашей рубрике #BuzzStories.

НЕО-волонтер Buzz

Calmins.com

Кто такой страховой актуарий

Страховой актуарий – субъект страхового дела, физическое лицо, которое работает на профессиональной основе у страховщика, и входит в состав членов СРО (саморегулируемой организации) актуариев. Их деятельность в РФ регулируется
Федеральным законом от 02.11.2013 №293-ФЗ (ред. от 23.06.2016) “Об актуарной деятельности в Российской Федерации”.

Ответственный актуарий

В законе описываются 2 понятия: актуарий и ответственный актуарий. Отличие обычного актуария от ответственного в том, что в первом случае субъект страхования не внесен в реестр ответственных специалистов. Ответственные оценщики имеют право выносить актуарное заключение, которое требуется всем страховым компаниям раз в год.

Ответственный аналитик может заверять заключения собственноручно, обычный оценщик должен обращаться за визированием документов к тем, кто входит в реестр Банка России.

Обязательства

Актуарий обязан застраховать свою ответственность. Минимальный размер страховой суммы составляет 3 млн. рублей: он равен десятикратной сумме денежного вознаграждения за оценивание. Если деятельность специалиста принесла убытки страховщику, возмещение осуществляется только в размере максимальной страховой суммы.

Характеристики субъекта страхования

Основные характеристики актуария:

1. Работает по договору. Допускается оформление страхового актуария в штат, в качестве сотрудника страховой организации, с заключением договора по Трудовому кодексу. Альтернатива – работа по договору гражданско-правового характера (ГПХ).
2. Может быть только физическим лицом, согласно ст.2 ФЗ от 02.11.2013 №293-ФЗ. Компаниям, в том числе аудиторским, запрещено осуществлять актуарную деятельность.
3. Имеет соответствующую квалификацию. Наличие лицензии не требуется. Чтобы осуществлять оценку рисков страховщика, специалист должен пройти обучение и сдать квалификационный экзамен. После он обязан вступить в СРО. Для возможности составления заключения эксперт должен вступить в реестр ответственных актуариев.

Обычно оценщик не входит в число постоянных работников компании: страховщики предпочитают привлекать специалистов «со стороны». Раз в год они составляют заключение, которое требует Центробанк, для оценки рисков и деятельности страховой организации. Но компании могут и чаще пользоваться их услугами.

Что делает актуарий?

Актуарии используют свой широкий спектр знаний в области математики и статистики, а также бизнеса и финансов для составления страховых взносов. Они рассчитывают факторы риска наводнений, пожаров, безработицы, несчастных случаев, смерти и других рисков, чтобы дать точное представление о риске, который страховые компании будут принимать, страхуя физическое лицо или бизнес.

Актуарии работают со страховыми компаниями, которые специализируются на многих вещах, включая страхование жизни, медицинское страхование, страхование автомобилей и страхование домовладельцев. Эти специалисты обычно специализируются на одном виде страхования, но могут быть сертифицированы в нескольких областях.

Актуарии имущества и несчастных случаев исследуют, что произойдет со страховыми компаниями и предприятиями такого рода в случае нежелательных событий. Они отвечают за создание финансовых решений, которые будут управлять этими рисками и которые принесут пользу интересам всех сторон—не только страховщика, но и страхователя.

Они используют свои острые навыки анализа и управления рисками, включая основы человеческого поведения, для разработки стратегий, которые приведут к положительным результатам в трагических ситуациях. Они разрабатывают таблицы, которые показывают исследованные данные о смерти, пожарах, автокатастрофах и других трагедиях, влияющих на страховую торговлю.

Актуарии не только исследуют и создают стратегии; они также должны быть в состоянии правильно оценить, насколько хорошо эти стратегии будут работать, чтобы уменьшить риск, который несут страховые компании, на которые они работают, при этом предоставляя соответствующую выгоду страхователям.

Они используют свое огромное море знаний и творчества, чтобы уменьшить влияние рисков. Актуарии документируют свои выводы и используют эти отчеты для прогнозирования вероятности негативных событий и воздействия, которое они окажут на человека или бизнес.

Квалифицированные актуарии обладают превосходными навыками в математике, организации и планировании. На этой должности необходимы коммуникативные навыки, поскольку актуарии должны уметь четко сообщать компании о причинах и следствиях рисков при обновлении премий по страховым планам.

Актуарии должны иметь четкое представление о рисках и каждом аспекте факторов риска, которые могут быть переменными в зависимости от демографических характеристик территории, в которой расположены компании и страхователи.

Задачи актуария

Заключение страхового контракта требует соблюдения трех условий:

• понимание потенциальным клиентом серьезного материального ущерба в результате возможного наступления страхового случая;
• его уверенность в компенсации полученного материального ущерба при наличии договора страхования;
• наличие у клиента финансовых средств для оплаты страховой защиты.

Последнее предполагает баланс между объемом и качеством страховой защиты (возможной компенсацией) и размером платы за нее. При этом подразумевается, что наступление страхового случая носит вероятностный характер, а риск его наступления в период действия договора можно оценить количественно.

Задачи актуария состоят в определении таких тарифов на услуги страховой организации, которые покрывают все возможные риски, чтобы компания всегда оставалась платежеспособной и могла в любой момент рассчитаться по своим обязательствам.

Актуарий в страховании должен быть готов в любой момент предоставить руководству страховщика ответы на все вопросы, связанные со стоимостью и структурой тарифов, или уточнить возможные изменения тарифов при изменении условий деятельности страховой компании, например, увеличение стоимости франшизы или исключение страхуемых рисков.

Наиболее часто актуарий решает следующие задачи:

• расчет рисковой премии, рисковой надбавки и страхового запаса;
• определение направлений повышения устойчивости компании через механизмы перестрахования и расчет затрат на их реализацию при разных условиях;
• оценка положения страховщика на рынке, подготовка рекомендаций по укреплению его позиций.

Деятельность страховых актуариев подлежит аттестации.

Похожие термины:

• Лицо, специализирующееся на расчете страховых рисков и премий с использованием статистических и математических методов. См. Insurance company.

• Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке, имеющие соответствующие разрешения (лицензии) и осущес

• (government actuary) Правительственный чиновник, который руководит работой небольшой группы актуариев (actuaries), готовящей оценки будущих расходов с учетом количественных и структурных изменений народонас

• юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, зарегистрированные в установленном законодательством РФ порядке, имеющие соответствующие разрешения (лицензии) и осуществляющие актуарное

• совокупность методов использования статистики и теории вероятностей в страховании и финансовых операциях.

• Год основания: 1965. Штаб-квартира: г. Вашингтон (Washington), округ Колумбия (D.C.), США. Члены: актуарии. Цели: развитие образования в области актуарной науки, а также совершенствование профессиональных квал

• (Faculty of Actuaries) См.: Институт актуариев (Institute of Actuaries).

• (лат. actuarius) – в России XVIII в. канцелярский служащий в государственных учреждениях, регистрирующий или составляющий акты.

• (Financial Times Actuaries All-Share Index) Индекс курсов котирующихся на Лондонской фондовой бирже акций, включая обыкновенные акции и «прямые» облигации (с фиксированной процентной ставкой) как промышленных компа

• (Financial Times Actuaries Share Indexes) Фондовые индексы, рассчитываемые по различным группам обращающихся на Лондонской фондовой бирже акций; самым широким из них является мировой фондовый индекс, который кальк

• Квалификационное звание, присуждаемое Обществом актуариев специалистам по актуарным расчетам в области страхования жизни, здоровья или пенсионного обеспечения, выдержавшим ряд установленных э

• Квалификационное звание, присуждаемое лицам, успешно выдержавшим установленные экзамены (по 10 дисциплинам), в т.ч. по прикладной математике, применяемой в страховании жизни и в страховании здоров

• Квалификационное звание, присуждаемое членам Общества пенсионных актуариев, завершившим курс обучения повышенного типа и успешно выдержавшим установленные экзамены по пенсионному обеспечению

• (Institute of Actuaries) Одна из двух профессиональных организаций актуариев в Великобритании. Для того чтобы получить звание актуария, необходимо получить статус члена одного из них. Начало этой профессии

• Международные форумы специалистов-актуариев ряда стран, инициатива созыва которых была предложена бельгийскими актуариями в 1895 году (когда состоялся первый М.к.а.). Второй М.к.а. состоялся в 1895 г. в

• Основана в 1895 г. в связи с проведением первого Международного конгресса актуариев в Бельгии. Штаб-квартира — Брюссель. Осуществляет международное сотрудничество и координацию деятельности национ

• Год основания: 1949. Штаб-квартира: г. Шаумбург (Schaumburg), штат Иллинойс (IL), США. Члены: профессиональное общество специалистов, прошедших обучение в области применения математической статистики и теор

• (actuary) Эксперт, занимающийся прогнозированием на основе статистических данных. Актуарий изучает статистические данные наступления предполагаемых событий – таких, как смерть в определенном возра

• физические лица, постоянно проживающие на территории Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора

Актуарная оценка обязательств страховщиков

Оценка обязательств страховщиков актуариями представляет собой официальное заключение. Это основной результат работы специалистов. Согласно ст. 5 ФЗ от 02.11.2013 №293-ФЗ, заключение включает в себя информацию о:

1. Том, кто проводил исследование.
2. Заказчике и страховщике. Актуарии могут проводить анализ деятельности и госструктур, в таком случае заказчиком выступает государство, а муниципальный орган выступает объектом аналитической деятельности.
3. Дате исследования и дате, когда был составлен документ.
4. Предоставленных данных для анализа.
5. Использованных стандартах работы. Допускается применять любые стандарты (государственные или СРО), так как на законодательном уровне нет четких границ и требований к принципам работы актуариев на страховом рынке.
6. Методике расчетов.
7. Математических моделях и данных, которые использовались для подготовки экспертного заключения.
8. Выявленных недостатках, построенных моделях, рассчитанных коэффициентах – любых моментах, которые, по договору, легли в основу работы актуария.
9. Предложениях по улучшению деятельности объекта страхования.

Документ может быть представлен на бумажном носителе или в электронном виде. В первом случае, если заключение было составлено актуарием, который не входит в реестр Банка России, требуется его визирование уполномоченным представителем.

Страховые актуарии – это физ.лица, которые имеют соответствующую квалификацию, входят в состав СРО и занимаются составлением экспертного заключения для страховщика

Что важно знать об актуариях:

1. Имеют высшее образование и успешно прошли экзамен Банка России.
2. Могут быть ответственными специалистами, если входят в реестр Банка России.
3. Должны страховать риски на сумму от 3 млн. рублей.
4. Работают по Трудовому договору или ГПХ.
5. Занимаются прогнозированием рисков, расчетов страховых коэффициентов и финансовым анализом.

Чем занимается?

Деятельность специалиста основана на точных математических расчетах величины и вероятности риска. В области инвестиций подобные профессионалы максимально востребованы, поскольку могут давать обоснованные прогнозы по вкладам, рассчитывать резервную величину инвестиционных фондов, создавать и применять оценочные модели рисковых инструментов. Страховщики нуждаются в услугах актуария, поскольку от результатов его работы зависит тарифообразование, а как следствие — прибыльность компании. Задачи специалиста:

• Расчет страховых (выкупных, редуцированных) сумм;
• Определение величины ссудного капитала при страховании (жизни, пенсионном);
• Анализ резервного капитала, основанного на взносах по долгосрочным договорам;
• Сбор, изучение статистических данных, необходимых для расчета тарифной сетки;
• Предоставление данных для отчетов по принятым обязательствам. Надзорные органы, согласно законодательным нормам, регулярно запрашивают подобную информацию.

Лицензия данному специалисту не требуется, однако специальный экзамен – обязателен. Сотрудник актуарного отдела в своей деятельности использует математические модели расчетов со многими неизвестными, опирается на статистические законы, основанные на собранных данных по конкретной страховой фирме, умеет находить закономерности и связывать в систему единичные случаи. Профессионал в силах просчитать, насколько стоит повысить страховую премию по ОСАГО из-за возросшей популярности машин зарубежного производства, или как повлияет уменьшение франшизы на прибыль компании.

Какими личностными качествами должен обладать актуарий?

Работа специалиста по актуарным расчетам неразрывно связана с напряженным умственным трудом, который потребует:

• внимательности;
• сосредоточенности;
• усидчивости;
• огромного терпения.

От результатов профессиональной деятельности актуария напрямую зависит процветание страховой или инвестиционной компании, на нем же лежит и финансовая ответственность. Поэтому актуарий должен обладать незаурядными математическими способностями. Более того, он должен любить работу с цифрами настолько, чтобы трудовая деятельность не казалась ему чересчур утомительной.

Поскольку при расчете долгосрочных договоров актуарию приходится работать с почти астрономическими цифрами, ему необходим аналитический склад ума и системное мышление.

На протяжении всей карьеры страховщику нужно будет постоянно совершенствовать свои знания по теоретической и прикладной математике, которая до сих пор продолжает развиваться. При этом учеба потребует от специалиста по расчетам не только дополнительного умственного напряжения, но и времени. Готовность к повышению квалификации – обязательное условие, предъявляемое актуарию при приеме на работу.

Поскольку в обязанности специалиста входит работа с клиентами, помимо профессиональных навыков и знаний актуарию понадобится освоить и постоянно развивать коммуникативные навыки.

Какими качествами должен обладать актуарий

Основные требования к специалисту-актуарию:

• наличие высшего образования и соответствующего диплома-специалиста (экономического или математического направления);
• знание текстового английского языка для выполнения операций с технической документацией;
  наличие знаний по теории вероятностей;
• высокий уровень знаний ПК и работа с офисными прикладными апплетами;
• аналитика баз данных и их форматирование.

Конечно, все эти требования у разных страховых компаний значительно отличаются, но основа, указанная выше, остается неизменной. Все зависит от сферы, в которой работает страховщик, а также от слоев населения, которые он обслуживает.

Следует заметить, что ранее была возможность получить так называемый сертификат актуария, пройдя специальные курсы. Но полученный документ не имел никакой юридической силы, поскольку в законодательных нормах четко указано: актуарий обязательно имеет соответствующее образование (обучение на математическом факультете).

Единственный документ, который может приниматься работодателем во внимание (за исключением диплома) – это сертификат от Актуарного сообщества России. Его, как правило, выдают тем, кто уже имеет определенный опыт работы в качестве актуария в одной из страховых или банковских компаний

Его, как правило, выдают тем, кто уже имеет определенный опыт работы в качестве актуария в одной из страховых или банковских компаний.

Где можно обучиться профессии актуария?
Прямых специальностей, как мы уже говорили, не существует. Специалист готовится на основе полученных в высшем учебном заведении знаний, а также непосредственно при работе в страховой компании или другом финансовом учреждении.

Особенности подготовки актуариев

В подавляющем большинстве российских СК нет профессиональных актуариев. Уровень подготовленности работающих специалистов часто недостаточен: отсутствуют необходимая квалификация и математическая подготовка, понимание специфики страхования. Причиной ситуации стал резкий рост количества страховых компаний и отсутствие качественных критериев профессиональной подготовки. Обучение специалистов велось ускоренными методами на курсах или семинарах, а в систему высшего образования специальность включена с 2000 года, в том числе в Финансовой академии при Правительстве РФ.

Деятельность страховых актуариев и применение «упрощенки»

Индивидуальный предприниматель применяет УСНО и собирается получить квалификационный аттестат страхового актуария. В дальнейшем предприниматель планирует осуществлять деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов на основе гражданско-правового договора. Будет ли считаться осуществление такой деятельности нарушением требований, установленных п. 3 ст. 346.12 НК РФ? Утратит ли индивидуальный предприниматель в таком случае право на применение УСНО согласно п. 4 ст. 346.13 НК РФ?

Пунктом 1 ст. 346.12 НК РФ установлено, что плательщиками единого налога, уплачиваемого в связи с применением УСНО, признаются организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения и применяющие ее в порядке, установленном гл. 26.2 НК РФ.

Согласно пп. 3 п. 3 ст. 346.12 НК РФ страховщики не вправе применять упрощенную систему налогообложения. При этом в соответствии с п. 1 ст. 6 Закона о страховании страховщиками признаются юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном порядке.

В свою очередь, страховыми актуариями признаются физические лица, осуществляющие свою деятельность на основании трудового или гражданско-правового договора со страховщиком.

Если мы обратимся к положениям п. 2 ст. 11 НК РФ, то увидим, что для целей налогового законодательства под индивидуальными предпринимателями понимаются физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств. Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства РФ, при исполнении обязанностей, возложенных на них НК РФ, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями.

Учитывая положения вышеизложенных норм, страховщиками могут признаваться только юридические лица, то есть страховые актуарии страховщиками не являются, следовательно, действие пп. 3 п. 3 ст. 346.12 НК РФ на индивидуальных предпринимателей — страховых актуариев не распространяется.

Таким образом, факт получения индивидуальным предпринимателем аттестата страхового актуария и осуществления предпринимательской деятельности по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов не является нарушением требований, установленных п. 3 ст. 346.12 НК РФ, и не влечет утрату права на применение «упрощенки» таким предпринимателем.

Мнение контролирующих органов по данному вопросу изложено в Письме УМНС по Московской области от 10.02.2004 N 16-14/28/В452, в котором была рассмотрена аналогичная ситуация, касающаяся деятельности индивидуальных предпринимателей — страховых агентов.

Примеры актуарного анализа

Для управления обязательствами по выплатам модели аналитического актуарного анализа будут включать несколько переменных.

Страхование

Что касается страховых продуктов, финансовая компания должна управлять портфелем активов, имеющим соответствующую ликвидность, для создания немедленных выплат и долгосрочных потребностей в выплатах. Переменные, влияющие на обязательства по продукту, зависят от типа страховых продуктов.

Переменные в страховом продукте также будут влиять на размер страховой премии, которую должно уплатить застрахованное лицо. Переменные для автострахования могут включать возраст водителя, предыдущую историю вождения, тип автомобиля и возраст транспортного средства.

Аннуитеты

Другой пример финансового продукта, требующего актуарного анализа, – аннуитет. Финансовые компании, предлагающие аннуитеты, инвестируют запланированные платежи инвестора в портфель инвестиций с различным уровнем риска и доходностью. Аннуитетные продукты обещают выплачивать запланированные платежи инвесторам после определенного периода времени и обычно используются для выхода на пенсию.

Управляющие аннуитетными фондами должны убедиться, что их портфель активов достаточно доступен для выплаты аннуитетных платежей при наступлении срока их погашения. Они вкладывают средства в различные рыночные инвестиции, чтобы получить прибыль для своих инвесторов, а также обещают внести минимальные платежи на этапе выплаты продукта.

Пенсионные планы

В качестве более широкого примера инвесторы могут также обратиться к пенсионным планам. Пенсионные планы управляют широким портфелем активов и инвестируют с разным уровнем риска, чтобы получить доход, а также обещают выплату при выходе на пенсию.

Пенсионные планы часто являются выплатой сотрудникам. Эти планы обычно управляются инвестиционным советом, проводящим актуарный анализ инвестиций и выплат, чтобы гарантировать, что участникам плана платят надлежащим образом.

#А

От чего зависят страховые тарифы

Каждая страховая компания имеет лицензии на несколько видов страхования. Для каждого из этих видов страховщик разрабатывает правила страхования, не противоречащие закону даже в самых мелких нюансах.

Эти правила доступны каждому клиенту, вы в любой момент можете прочесть их на сайте страховой компании или обратиться к сотруднику в офисе с просьбой дать вам распечатанные правила.

Помимо прочих положений, в этих правилах указаны и тарифные ставки. Составляя договор на каждую страховую сделку, компания руководствуется положениями и тарифами именно из правил страхования.
То есть не может быть такого, чтобы сотрудник назвал вам тариф наобум, тариф берется из правил страхования. Обращаясь за лицензией на определенный вид деятельности, юристы компании прописывают правила страхования, а актуарии просчитывают оптимальные тарифные ставки.

По этим тарифам, принятым согласно актуарным расчетам, компания и работает с клиентами.

Жизнь не стоит на месте, постоянно меняются политическая и экономическая ситуации, меняется общество, меняются и страховые тарифы, поэтому не сочтите за тавтологию или игру слов, актуарные расчеты всегда актуальны.

Требования к представителям специальности

Каждого желающего обучиться профессии ждут определенные испытания. Стать актуарием — задача не из легких. Здесь предполагается довольно узкая специализация, имеющая логично завышенные требования к кандидату. Человек, пожелавший стать актуарием, должен иметь высшее математическое, финансовое образование. Все кандидаты должны хорошо знать статистику. Серьезный подход к выбору претендентов на должность — залог успеха страховой компании.

Настоящий профессионал всегда использует в работе современное программное обеспечение и информационные технологии. Можно делать все то же самое, но с использованием листа бумаги и карандаша, хотя эффективность таких занятий будет оставлять желать лучшего. Он должен в совершенстве владеть компьютером, отлично знать такие программы, как VBA, Excel и прочие учетные программы.

Понимание своей профессии — одна из важнейших задач. Такие люди должны идеально ориентироваться во многих профильных вопросах, знать законы, подзаконные акты, понимать внутренние документы фирмы, которые регламентируют страховую деятельность.

Работодатель при приеме на работу проводит серьезное собеседование, а иногда требует наличия сертификата. Если подвести итог по требованиям к кандидату, то можно указать следующие параметры:

• высшее финансовое образование;
• знание компьютера;
• свободное владение английским языком;
• знание соответствующих законов.

Человек должен обладать идеальными знаниями и умениями делать подсчёты, хорошо разбираться в формулах, различных математических задачах и примерах высшего уровня. Существует журнал, под названием «Актуарий». Очень многое о знании профессии можно почерпнуть именно оттуда.

Желательно иметь опыт либо пройти стажировку в страховой компании. Такой специалист всегда будет предпочтительней при рассмотрении кандидатуры на должность. Освоение языка SQL и СУБД — тоже важный момент.

Основные положения Закона

Актуарная деятельность осуществляется на основании принятого Федерального закона от 02.11.2013 N 293-ФЗ «Об актуарной деятельности в Российской Федерации» и международных договоров.

Актуарии — это профессионалы, которые, используя математические методы для постановки, анализа и решения сложных задач в области бизнеса, финансов и социальной сферы, оценивают индивидуальные и корпоративные риски и вырабатывают финансово обоснованные страховые и пенсионные схемы. Осуществлять свою деятельность они будут на основании трудового договора.

Закон N 293-ФЗ устанавливает понятие ответственного актуария. Это актуарий, сведения о котором внесены уполномоченным органом в единый реестр ответственных актуариев. Такой актуарий может осуществлять подготовку актуарного заключения и несет ответственность за обоснованность выводов. Ранее в законодательстве отсутствовала ответственность конкретного специалиста, осуществляющего оценку или страхование рисков.

Объектами обязательного актуарного оценивания являются:

• деятельность уполномоченного органа при разработке страховых тарифов по обязательному страхованию;
• деятельность негосударственных пенсионных фондов;
• деятельность страховых организаций;
• деятельность обществ взаимного страхования.

Отметим, что Закон N 293-ФЗ не коснется структур с долгосрочными социальными обязательствами с подотчетной системой, соответствующей стандартам МСФО.

Обязательное актуарное оценивание деятельности страховых организаций, обществ взаимного страхования будет проводиться не реже чем один раз в год. При этом обязанность привлекать актуария будет возложена на самих страховщиков.

Установлены и требования к договору на проведение актуарной оценки. Такой договор должен содержать:

• задачу, поставленную перед субъектом актуарной деятельности;
• сроки осуществления актуарной деятельности и предоставления заказчику актуарного заключения или результатов актуарных расчетов;
• права и обязанности сторон при осуществлении актуарной деятельности;
• указание на стандарты актуарной деятельности и статистические данные, которые будут применяться при осуществлении актуарной деятельности;
• сведения о саморегулируемой организации актуариев;
• регистрационный номер, присвоенный ответственному актуарию в едином реестре ответственных актуариев.

Актуарии будут входить в специализированные саморегулируемые организации (СРО). Подобный принцип организации работы установлен для оценщиков и аудиторов. Регулирование актуарной деятельности и деятельности СРО актуариев возлагается на Банк России.

Закон N 293-ФЗ предусматривает, что саморегулируемых организаций (СРО) актуариев может быть несколько. В составе СРО должно быть не менее 50 актуариев, успешно сдавших соответствующий квалификационный экзамен.

Кроме того, вводится обязательное страхование ответственности актуариев со страховой суммой, равной не менее чем десятикратному размеру денежного вознаграждения за проведение актуарного оценивания, но не менее 3 млн. руб.

В срок до 1 сентября 2014 года (в предыдущей редакции — до 1 июля 2014 года) должна быть принята программа квалификационного экзамена для лиц, желающих вступить в СРО актуариев. В течение трех месяцев со дня утверждения указанной программы проведен квалификационный экзамен. Уполномоченный орган по заявлению некоммерческой организации, поданному до 1 ноября 2014 года, принимает решение о внесении сведений о ней в государственный реестр СРО актуариев.

Таким образом, регулировать деятельность страховщиков возможно будет за счет актуариев. А деятельность самих актуариев подотчетна саморегулируемым организациям.

Кто такой актуарий?

Актуарий – высококвалифицированный специалист, занимающийся методологической разработкой и исчислением страховых тарифов на основе актуарных расчетов. Определение страховых взносов в долгосрочных видах страхования, а также сумм выплат по договорам страхования жизни и пенсий – тоже обязанность актуария.

Актуарные расчеты тарифных ставок основаны не только на методах математической статистики, но и на теории вероятностей (с использованием закона больших чисел), и демографических методах вычисления:

• с помощью теории вероятности рассчитывается вероятность наступления страхового случая;
• демографическая статистика необходима для дифференцированного определения страховых тарифов, с учетов возраста и других биометрических параметров застрахованного.

С опорой на перечисленные критерии страховщиком определяется экономическая выгода и определяется ежемесячный тариф, с учетом как доходов застрахованного, так и аккумулирования взносов.

Развитие основ теории актуарных расчетов, как особой отрасли математической и экономической науки, началось в XVIII веке. Ее основоположниками стали английский родоначальник демографии Д. Граунт, астроном Э. Галлей, математики Л.Эйлер, Н. Фусс, С. Лакруа. Позже работу над теорией актуарных расчетов продолжил А. Линдштедт.

Теория актуарных расчетов продолжает развиваться и в наши дни на основе новейших достижений статистики и математики. Так что, будущим специалистам по актуарным расчетам нужно иметь учитывать, что освоение профессии будет сопряжено с постоянным совершенствованием образования.

Основные должностные обязанности актуария включают в себя:

• разработку методов по исчислению страховых тарифов;
• расчет резервных страховых взносов для долгосрочных договоров страхования;
• определение редуцированных и выкупных страховых сумм;
• вычисление размеров ссуд по пенсионному страхованию, страхованию жизни и здоровья.

Если актуарий работает в инвестиционных компаниях, то в его должностные обязанности входит разработка методов оценки риска и определение резервов инвестиционного фонда.